Balans

Vaste passiva

Eigen vermogen

Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserves, de bestemmingsreserves en het resultaat. Hieronder zijn deze categorieën nader gespecificeerd:

Voor een totaaloverzicht van de reserves en voorzieningen gedurende het jaar verwijzen we ook naar de bijlage Reserves en voorzieningen.

We beschouwen de algemene reserve als de belangrijkste component van het financiële weerstandsvermogen.
Zie hiervoor ook de paragraaf Weerstandsvermogen.

Deze reserve is voor de dekking van diverse projecten Duurzaam Beuningen. Jaarlijks storten we € 25.000 in deze reserve.

Deze reserve is voor de ontvangen vergoeding maatschappelijke compensatie zandwinning H1.
In de raad van 11 juli 2023 zijn de beleidskaders vastgesteld voor de besteding van middelen ten laste van deze reserve.

Deze reserve is voor de dekking van de lasten achterstallig onderhoud/vervangingen openbare verlichting. Ultimo 2023 is deze reserve volledig benut. Vervangingen komen vanaf nu volledig ten laste van het reguliere vervangingsbudget.

Eventuele overschotten op het structurele budget voor promotie wordt in de reserve Beuningen Promotion gestort.

Deze reserve is voor de dekking van toekomstige uitgaven van nog niet-bestede middelen die bij de vaststelling van de programmarekening zijn doorgeschoven naar een volgend boekjaar.

Vreemd vermogen

Het vreemd vermogen bestaat uit de voorzieningen en de vaste schulden. Hieronder zijn deze categorieën nader gespecificeerd.

Voorzieningen

Voorzieningen behoren tot het vreemd vermogen. Zij bevatten voorziene lasten voor risico’s en verplichtingen waarvan de omvang min of meer onzeker is. Voorzieningen kunnen ook betrekking hebben op verplichtingen van bepaalde kosten die in de tijd onregelmatig zijn gespreid.

Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's

Bestuurders bouwen tijdens hun ambtsperiode wachtgeld- en pensioenrechten op. Als bestuurders op enig moment niet opnieuw worden benoemd of tussentijds moeten opstappen, kunnen zij aanspraak maken op wachtgeld. Gewezen bestuurders hebben vanaf het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen. Omdat er sprake kan zijn van een aanzienlijke financiële verplichting voor wethouders en hun partners, is besloten deze verplichtingen op te nemen in een voorziening.

Egalisatievoorzieningen

Deze voorziening is een egalisatiefonds voor toekomstig onderhoud gemeentelijke gebouwen.

Deze voorziening is een egalisatiefonds voor toekomstig wegenonderhoud. Alleen groot planmatig wegenonderhoud loopt via dit fonds. Regulier asfaltonderhoud en onderhoud elementenverharding loopt via de exploitatie.

Deze voorziening is als egalisatiefonds voor toekomstig onderhoud van bruggen/tunnels/viaducten.

Door derden beklemde middelen

Afvalinzameling
We reserveren eenmalige overschotten op afvalinzameling voor het opvangen van eventuele tekorten op afvalinzameling. In de paragraaf Lokale heffingen geven we een nadere toelichting op de afvalinzameling 2023. De afvalinzameling 2023 sluit negatief, voornamelijk het gevolg van de tariefsverlaging van € 10.

Riolering
Ontvangen rioolheffing storten we in een voorziening voor onder meer vervangingsinvesteringen in de toekomst. Het tarief is bepaald op basis van het meerjaren-rioleringsplan, afgeleid van het verloop aantal aansluitingen, de exploitatie, de vervangingsinvesteringen en de nieuwe (noodzakelijke) investeringen. Het saldo van de voorziening is niet naar deze specifieke onderdelen terug te rekenen en valt daarom onder art 44 lid 2.
De middelen moeten we binnen het rioolbeheer besteden.
Het nieuwe beleidsplan water en riolering 2023-2027 is vastgesteld door de raad op 20 december 2022.

Vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer

De bijlage Langlopende geldleningen geeft een gedetailleerd overzicht van de mutaties in de geldleningen.
De rentelasten op de geldleningen bedroegen over 2023 € 1.776.000.